Процесс формирования затрат банка
3. Затраты как инструмент обеспечения финансовой устойчивости
В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка его капитал играет главную роль. Он необходим для организации и функционирования банка на начальном этапе развития, служит защитой от банкротства и компенсацией текущих потерь в будущем. Капитал также обеспечивает уверенность заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика будет переживать спад. Дополнительный капитал нужен для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и строительством новых мощностей.
Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам.
При этом укрепление капитальной базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет прежде всего о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, с одной стороны, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, что в настоящее время норматив по достаточности собственных средств банка приближен к мировому уровню и составляет 10-11%. Требования к уставному капиталу постоянно растут. Только за два последних месяца 2002 года они увеличились на 12 млн. руб. и составили 166 млн. руб. для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии. В связи с этим перед многими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России. С другой стороны, Банк России косвенным образом выдвигает требования по приведению капитала к “реальному состоянию”, по сути, ставя многие банки перед необходимостью уменьшения уставного капитала. Известно, что последний зачастую формировался за счет взаимного кредитования между банками и аффилированными структурами. Приведение капитала к реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка России является для банков очень актуальным.
Капитализация в самом общем плане может опираться на два базовых источника: внутренний и внешний.
При этом капитал банка может быть увеличен за счет:
- продажи неликвидных активов;
- невыплаты дивидендов собственникам банка;
- взносов акционеров и пайщиков;
- сокращения затрат банка;
- привлечения новых акционеров через размещение акций на фондовом рынке, пайщиков;
- привлечения иностранного капитала.
Говоря о внешних источниках, можно отметить, что их использование далеко не всегда имеет позитивный для банка результат. Так, привлечение новых акционеров из числа добровольных инвесторов (крупных клиентов и кредиторов банка) или через фондовый рынок чревато для банка сменой собственника. Использование такого внешнего источника, как привлечение иностранного капитала, имеет последствия, значимые не только для отдельного банка, но и для всей национальной банковской системы. Когда уровень монетизации экономики низок, а внутренние каналы расширения ликвидности практически не используются, опора на внешние ресурсы в таких условиях ставит иностранные банки в заведомо более благоприятное положение при невозможности со стороны российских банков составить им адекватную конкуренцию (при отсутствии внутренних ресурсов). По сути, не будет соблюдаться принцип “равных конкурентных возможностей”, который поддерживается многими международными организациями.
