Методология оптимизации затрат банка
В зависимости от критерия оптимизации менеджмент банка определяет вектор управления затратами. Так, если минимальный уровень затрат больше максимального уровня, встает задача проведения в банке всех возможных мероприятий, направленных на сокращение объема расходов. Пути решения проблемы возможно в оптимизации штатной численности банка, пересмотре условий хозяйственных договоров, анализе возможности объединения филиалов, отделений и т.д.
Если максимальный уровень расходов больше минимального уровня, встает проблема оптимизации использования остатка планируемых расходов - формирование инвестиционных программ на текущий и прогнозный периоды.
Реализация методики включает следующие этапы:
- разграничение функций по управлению непроцентными расходами;
- определение норматива минимального уровня расходов;
- определение норматива максимального уровня расходов;
- оптимизацию производимых непроцентных расходов;
- расчет окупаемости вложений;
- организацию работы по управлению непроцентными расходами.
Первым этапом является разграничение функций управления непроцентными расходами. Это необходимо для создания четкой организационной структуры по управлению затратами. В целях обеспечения комплексной и последовательной реализации мероприятий по управлению затратами предусматривается разграничение функций между собственно банком и его подразделениями, отделениями, филиалами.
Вторым этапом реализации методики является определение норматива минимального уровня непроцентных расходов при действующей организационной структуре банка. Под минимальным уровнем непроцентных расходов в настоящей методике подразумеваются суммы расходов, осуществляемых на поддержание функциональной деятельности банка. Корректирование указанных статей осуществляется на основании внешних экономических факторов (повышение тарифов, стоимости аренды и т.д.) и не зависит от финансового положения банка.
Согласно сложившейся банковской практике к расходам на функционирование банка относятся:
- содержание спецтранспорта;
- охрана банка по договорам;
- аренда основных фондов;
- эксплуатационные расходы;
- почтово-телеграфные и телефонные расходы.
Все прочие статьи административно-хозяйственных расходов классифицируются как оптимизируемые.
Третьим этапом реализации методики является определение норматива максимального уровня рас4 ходов на основе анализа финансового состояния банка. Под предельным уровнем расходов подразумевается максимальный уровень непроцентных расходов банка, проведение которых позволит обеспечить заданный уровень прибыльности работы банка на прогнозируемый период.
Расчет предельного уровня затрат производится на основании финансового прогноза результатов деятельности. При этом планирование производится в два этапа:
- планирование результатов в целом;
- планирование результатов по каждому подразделению, отделению, филиалу.
В зависимости от срока прогнозируемого периода планирование может быть долгосрочным (год и более), среднесрочным и оперативным (от месяца до квартала).
Осуществление долгосрочного финансового планирования выполняется на основе прогноза следующих финансовых показателей:
- величины расходов на формирование резервов по ссудам;
- динамики остатка по основным статьям привлеченных пассивов и производительных активов;
- средних ставок привлечения и размещения ресурсов в рублях и валюте;
- уровня непроцентных доходов исходя из тарифов комиссионного вознаграждения и объемов операций;
- макроэкономических показателей (курса доллара США, темпов инфляции и т.д.);
- суммы расходов на оплату труда (первоначально на минимальном уровне);
- минимального уровня затрат по расходам на функционирование банка.
Результатом планирования является финансовый план деятельности всего банка.
Pages: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
