Методология оптимизации затрат банка
Планирование затрат, как уже отмечалось, является одним из основных методов их оптимизации, поскольку банк имеет возможность определить до начала той или иной операции собственные реальные финансовые возможности, установить лимит затрат на проведение операции и спрогнозировать эффективность этих затрат.
Основными способами оптимизации затрат могут являться:
- обеспечение соответствия общего уровня затрат и конечных финансовых результатов банка, что реализуется в процессе текущего управления штатной численностью персонала;
- повышение удельного веса затрат, формально не связанных с прямой оплатой труда, что способствует минимизации обязательных отчислений в социальные внебюджетные фонды;
- недопустимость экономии на расходах по повышению квалификации и переподготовке персонала.
Как правило, смета расходов коммерческого банка составляется на год, с разбивкой по кварталам и утверждается в зависимости от организационно-правовой формы банка советом банка или собранием его участников (акционеров).
Таким образом, в результате планирования затрат решаются задачи по выявлению важнейших условий и результатов деятельности банка:
- себестоимость и прибыльность предоставления услуг и реализации банковских продуктов;
- расчет окупаемости, планирование и мониторинг показателей деятельности инвестиционных бизнес-проектов по взаимосвязанным и однородным услугам и продуктам и центров затрат;
- планирование, контроль и оценка деятельности организационных структур - отделов, филиалов, управлений и департаментов банка;
- оптимизация и планирование мероприятий, производства услуг и продуктов, организации деятельности аналитическими средствами;
- выявление направлений для коррекции и регулирования деятельности;
- расчет конечной эффективности размещения финансовых ресурсов, расчет полной стоимости привлеченных финансовых средств;
- оптимизация организационной структуры, регламентов деятельности, учетной политики.
Управление тарифной политикой банка
Следующим методом оптимизации затрат является грамотно построенная тарифная политика, реализация которой должна способствовать решению важнейших для банка задач: расширению клиентской базы за счет высокого качества предоставляемых банком продуктов и услуг наряду с оптимальными ценами на них и наращиванию получаемых банком комиссионных доходов. С помощью тарифной политики менеджеры банка могут регулировать его ресурсную базу. Кроме того, проводимая банком тарифная политика является весомым имиджевым фактором, способным повлиять на место банка в рейтинге.
Тарифная политика коммерческого банка включает комплекс стратегических и тактических мероприятий, проводимых в условиях изменения финансового рынка и финансового состояния коммерческого банка.
К основным задачам тарифообразования в коммерческом банке можно отнести следующие:
- создание системы управления доходностью и оптимизации расходов;
- систематический мониторинг доходности и себестоимости продуктов и продуктовых линий за текущий период;
- построение информационной пирамиды финансовой отчетности для руководства банка, среднего и низшего управленческого звена;
- формирование тарифов и управление ими по сегментам и продуктам исходя из целей банка на том или ином сегменте рынка.
- Тарифообразование в банке определяется текущим состоянием финансовой системы и денежно-кредитного регулирования в стране, финансовым состоянием банков-конкурентов и их тарифами, финансовым состоянием самого банка.
Основываясь на практическом опыте, можно утверждать, что формирование тарифной политики должно включать ряд уровней:
- банк в целом;
- региональные подразделения;
- клиенты, проекты банка.
В связи с этим формирование тарифов в коммерческом банке предполагается осуществлять исходя из себестоимости банковских операций, их доходности, объемов и конкурентоспособности.
Формирование себестоимости происходит путем калькулирования затрат на каждый конкретный банковский продукт задействованных операционных и обслуживающих структурных подразделений коммерческого банка.
Организация управленческого учета в операционных подразделениях банка должна обеспечить разделение затрат коммерческого банка по следующим признакам: прямые (непосредственно для выполнения операций) и косвенные (для поддержания своей текущей деятельности) расходы операционных и обслуживающих подразделений банка по операциям.
Pages: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
