Методология оптимизации затрат банка
7. Составление Сметы затрат по проектам развития банка
7.1. Составление Сметы затрат по проектам развития банка производится УФАИП на основании стратегического плана развития банка. Смета затрат по проектам развития банка формируется на основе смет затрат на проекты развития, классифицированных по КБК. Для формирования плановых показателей такой Сметы используется бизнес-план проекта развития, утвержденный правлением банка.
Смета проекта развития должна содержать следующую информацию:
наименование проекта;
наименование проектов, включающих данный проект, и подчиненных проектов (место проекта в иерархии);
даты начала и окончания проекта;
информацию о руководителе проекта;
Смету затрат, необходимых для реализации проекта.
7.2. Этапы подготовки Сметы затрат по проектам развития банка.
7.2.1. Руководители проектов развития предоставляют в УФАИП сметы затрат по указанным проектам по утвержденной форме и несут ответственность за полноту и достоверность предоставляемых данных. Предоставление информации осуществляется не позднее чем за 10 рабочих дней до начала планируемого периода или до оплаты первого платежа по проекту.
7.2.2. Предоставленные данные рассматриваются УФАИП в течение двух рабочих дней. УФАИП вправе отправить полученные данные на доработку руководителю проекта развития, в случае если они противоречат принятым в банке нормативам или внутрибанковским нормативным документам. Доработка предоставляемых данных по замечаниям УФАИП должна быть осуществлена руководителем проекта развития в течение трех рабочих дней. В случае если при повторном предоставлении информации замечания в отношении данных сохраняются, УФАИП вправе:
остановить проведение платежей и визирование договоров по проекту;
представить руководству банка информацию о причинах нарушения бюджетного процесса.
По результатам проверки предоставленных данных УФАИП направляет руководителям проектов развития информацию, принятую для формирования Сметы текущих затрат, в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника УФАИП.
7.2.3. УФАИП консолидирует информацию, предоставленную для формирования Сметы затрат по проектам развития, и направляет ее первому заместителю председателя правления для вынесения указанной информации на утверждение правления банка.
7.2.4. Контроль составления Сметы затрат по проектам развития осуществляется вице-президентом, курирующим деятельность финансово-экономического департамента.
8. Утверждение СНР
Решение об утверждении СНР принимается правлением банка. При наличии у правления банка замечаний по проекту Сметы неоперационных расходов УФАИП совместно с ЦФО-исполнителями и руководителями проектов развития в течение трех рабочих дней дорабатывает СНР в соответствии с указанными замечаниями.
Утвержденная правлением банка СНР, содержащая Смету текущих затрат банка и Смету затрат по проектам развития банка, принимается к исполнению подразделениями банка. УФАИП информирует ЦФО-исполнителей о лимитах, установленных по статьям КБК Сметы текущих затрат банка, и руководителей проектов о лимитах, установленных по статьям КБК проектов развития.
9. Текущее регулирование и контроль
УФАИП осуществляет текущий контроль исполнения СНР банка. Функциями УФАИП на этапе контроля является контроль:
целевого использования средств СНР банка;
расходования средств только в рамках СНР ЦФО-исполнителей;
лимитов руководителей (заместителей председателей правления) по непредвиденным расходам;
решений правления банка в области неоперационных расходов.
Для осуществления контроля допустимого уровня СНР банка все платежи перед оплатой проходят визирование в УФАИП. УФАИП анализирует счет на оплату на соответствие:
плановым показателям (по решению правления банка);
со всеми уровнями принятия решения по расходам банка.
В случае если платеж связан с незапланированными расходами, УФАИП проверяет его на соответствие лимита использования руководителем ЦФО-заказчика.
Pages: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
