Методология оптимизации затрат банка
5. Планирование неоперационных расходов
5.1. Краткое описание Сметы неоперационных расходов. СНР имеет следующие составляющие:
- Смету текущих затрат банка;
- Смету затрат на проекты развития банка.
Смета текущих затрат определяет объем и виды неоперационных расходов, необходимых для функционирования банка, и составляется в соответствии с классификацией затрат по центрам финансового учета.
Смета затрат на проекты развития определяет перечень и объемы расходов, необходимых для реализации проектов, предусмотренных основными направлениями стратегии банка, и составляется по проектам развития банка.
Планирование расходов банка на год определяет плановые показатели, планирование на квартал - прогнозные показатели. Прогноз по расходам не может превышать плановых показателей, предусмотренных Сметой текущих затрат или проектом Сметы затрат, на проект развития в целом.6. Составление Сметы текущих затрат банка
6.1. Планирование текущих затрат банка осуществляется с использованием различных методов планирования для разных статей Классификатора банковских кодов (КБК) и соблюдением нормативов, принятых в банке. Нормированию подлежат следующие виды расходов:
организация рабочего места сотрудника (вычислительная техника, оргтехника, мебель, бытовая техника, прочие материальные запасы);
питание при работе в выходные и праздничные дни;
приобретение канцелярских товаров;
командировочные расходы (суточные);
возмещение расходов по мобильной связи.
ЦФО-исполнитель, осуществляющий планирование расходов по статье.
6.2. Этапы подготовки сметы текущих затрат банка.
6.2.1. ЦФО-исполнители осуществляют планирование расходов по статьям КБК, при необходимости запрашивая у ЦФО-заказчиков и УФАИП данные в любой удобной форме.
ЦФО-исполнители являются экспертами по планируемым ими расходам, поэтому они вправе корректировать запросы ЦФО-заказчиков. Всю ответственность за полноту исходных данных несет ЦФО-заказчик. Всю ответственность за полноту и достоверность предоставленной по запросу информации несет ЦФО-исполнитель. Предоставляемая информация должна содержать данные о:
действующих договорах;
плановых расходах на планируемый период.
6.2.2. ЦФО-исполнители предоставляют информацию по запланированным расходам в УФАИП по утвержденной форме (приложение 18). Предоставление информации осуществляется в следующие сроки:
при годовом планировании - не позднее чем за один календарный месяц до начала планируемого периода;
при квартальном планировании - не позднее чем за две календарные недели до начала планируемого периода. Указанная информация предоставляется на согласование в электронном виде и на бумажном носителе за подписью руководителя ЦФО-исполнителя и руководителя банка, курирующего данный вид расходов (автор резолюции определяется в соответствии с Порядком визирования счетов, приведенным в приложении 19).
6.2.3. Предоставленная информация рассматривается УФАИП в течение двух рабочих дней. УФАИП вправе отправить полученные данные на доработку ЦФО-исполнителю, в случае если они противоречат принятым в банке нормативам или внутрибанковским нормативным документам. Доработка предоставляемых данных по замечаниям УФАИП должна быть осуществлена ЦФО-исполнителем в течение трех рабочих дней. В случае если при повторном предоставлении информации замечания в отношении данных сохраняются, УФАИП вправе:
осуществить корректировку информации по запланированным расходам самостоятельно;
не включать предоставленные данные в проект СНР;
представить руководству банка информацию о причинах нарушения процесса формирования СНР.
По результатам проверки предоставленных данных УФАИП направляет ЦФО-исполнителям информацию, принятую для формирования Сметы текущих затрат, в электронном виде и на бумажном носителе за подписью начальника УФАИП.
6.2.4. УФАИП консолидирует информацию, предоставленную для формирования Сметы текущих затрат, и направляет ее вице-президенту, курирующему деятельность финансово-экономического департамента, для вынесения указанной информации на рассмотрение правления банка.
6.2.5. Контроль составления Сметы текущих расходов осуществляется вице-президентом, курирующим деятельность финансово-экономического департамента.
Pages: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
