Методология оптимизации затрат банка
2. Общие принципы управления неоперационными расходами банка
2.1. Целью управления неоперационными расходами банка является увеличение эффективности деятельности банка за счет снижения себестоимости банковских продуктов и услуг путем достижения целевых показателей прибыли банка.
2.2. Процесс управления расходами представляет собой:
выработку критериев оценки допустимого уровня неоперационных расходов банка в целом и по подразделениям;
их планирование;
контроль целевого использования средств;
технологию принятия решения об источниках финансирования непредвиденных или дополнительных расходов и проектов развития банка.
2.3. Оценка допустимого уровня расходов производится исходя из анализа следующих показателей банка:
целевой прибыли;
прогнозной прибыли;
фактического уровня операционной прибыли;
минимального уровня СНР (в том числе ФОТ, аренда);
максимально допустимого уровня СНР;
целевой прибыли/1 сотрудника/1 метр площади;
прогнозной прибыли/1 сотрудника/1 метр площади.
Допустимый уровень должен регулироваться исходя из выполнения целевых показателей прибыли и находиться в диапазоне минимального и максимального уровня СНР.
Если прогнозная прибыль устанавливается на уровне целевой прибыли и выше, тогда допустимый уровень может достигать максимального показателя.
Если прогнозная прибыль оказывается ниже целевого показателя, тогда допустимый уровень рассчитывается от минимального показателя с учетом достижения целевой прибыли. Если при этом уровень прогнозной операционной прибыли таков, что достижение целевых показателей прибыли невозможно, то решением правления банка принимаются мероприятия по снижению минимального уровня СНР.
Допустимый уровень по подразделениям определяется исходя из оценки себестоимости банковских продуктов и услуг.
2.3. Целью планирования является обеспечение требований руководства банка к эффективности деятельности банка и достижению целевых показателей по прибыли банка.
Планирование расходов по текущей деятельности включает:
планирование постоянных расходов, которые составляют минимальный уровень СНР;
оценка дополнительных потребностей подразделений банка, направленных на модернизацию, обновление оборудования, обеспечение материальной базы в связи с увеличением рабочих мест, - объем дополнительных расходов, - определяется разницей между допустимым уровнем расходов и минимальным уровнем.
Для этого первоначально оценивается допустимый уровень расходов банка в целом, а затем по подразделениям.
Нормы применяются ЦФО-исполнителями, которые принимают заявки от подразделений.
В случае если заявок от подразделений на дополнительные расходы поступило больше нормативных сумм, они подлежат секвестрованию на уровне ЦФО-исполнителей по решению курирующего заместителя председателя правления.
Если общий уровень СНР с учетом секвестрованных заявок выше допустимого уровня расходов, рассчитанных на основании финансовых показателей банка, то СНР секвеструется до допустимого уровня расходов, статьи секвеструются равными долями. Суммы, подлежащие секвестрованию, сообщаются ЦФО-исполнителям, которые решают самостоятельно с курирующими заместителями председателя правления, какие заявки оставить без исполнения.
2.4. Важный этап управления расходами - контроль, который позволяет производить расходы только в пределах установленных объемов СНР для сохранения допустимого уровня расходов.
2.5. Принятие решения об осуществлении незапланированных расходов или расходов по проектам развития банка происходит исходя из плановых показателей СНР, в частности из остатка непредвиденных расходов для обеспечения сохранения допустимого уровня неоперационных расходов банка.
В целях совершения непредвиденных расходов или расходов чрезвычайного характера в банке планируются непредвиденные расходы, которые составляют 5% от эксплуатационных расходов банка.
Заместителям председателя правления, курирующим группы расходов, устанавливаются лимиты по финансированию незапланированных расходов из статьи непредвиденных расходов. В пределах лимитов они могут финансировать незапланированные расходы банка по ходатайству заместителей председателя правления ЦФО-заказчиков.
Pages: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
