Методология оптимизации затрат банка
Приведенный перечень возможных доходов и расходов для определения дополнительной прибыли является ориентировочным. В зависимости от целей функционирования и развития самого банка, его финансового состояния при расчете величины дополнительной прибыли перечень статей доходов и расходов может быть сокращен или дополнен.
Далее оценивается дополнительный объем возможных доходов и расходов. Для этого используются:
- результаты маркетинговых исследований, позволяющих определить дополнительный объем средств, который может быть привлечен в банк в результате реализации мероприятия;
- ставки по привлечению и размещению ресурсов и другие макроэкономические параметры, спрогнозированные экономическим управлением на период окупаемости, действующие процентные тарифы комиссионного вознаграждения.
Аналогичным путем рассчитывается величина дополнительной прибыли или убытка за время проведения мероприятия.
Факт недополучения прибыли (убытка) возможен в период проведения мероприятия за счет оттока средств, вызванного ухудшением качества обслуживания, сокращением количества предоставляемых клиентам продуктов и т.д. Однако в ряде случаев уже с начала реализации мероприятия может образовываться и дополнительная прибыль, связанная, например, с сокращением расходов на оплату труда.
Конечный экономический эффект от проведения мероприятия складывается как разница величины единовременных затрат и объема дополнительной прибыли и убытка за период проведения мероприятия и срока окупаемости.Таблица коэффициентов дисконтирования разрабатывается, как правило, экономическим управлением исходя из предполагаемых темпов инфляции и доводится до сведения структурных подразделений.
Итоговым показателем эффективности расчетов окупаемости является соотношение суммы дополнительной прибыли от реализации проекта и единовременных затрат с учетом дисконтирования.
Затраты, имеющие по итогам расчетов за установленный период окупаемости отрицательную эффективность, к дальнейшему рассмотрению не принимаются.
Следующим этапом методики является утверждение порядка работы банка по управлению непроцентными затратами. Для этого за подразделениями, отделениями, филиалами во внутренних документах закрепляются соответствующие права и обязанности.
Такое разграничение прав и обязанностей между подразделениями банка при организации всего процесса управления непроцентными затратами является наиболее приемлемым, так как, во-первых, исключает дублирование функций, во-вторых, четко распределяет права и обязанности каждого из подразделений банка и, в-третьих, определяет контрольные точки, замыкая систему управления.
После определения функций подразделений рассмотрим сам порядок работы по управлению непроцентными затратами. Управление непроцентными затратами необходимо производить на уровне структурных подразделений при выполнении следующих основных задач.
Планирование расходов
Этап планирования включает три момента.
1. Составление проекта смет затрат на будущий финансовый год и предоставление их в головную организацию в установленные сроки.
2. Составление проекта сметы затрат по неминимизируемым статьям расходов - расчет минимального уровня затрат по структурным подразделениям на основе факта и прогноза сумм по основным неминимизируемым статьям непроцентных расходов (на основе установленных нормативов по расходам).
3. Составление проекта смет затрат по минимизируемым статьям расходов - определение перечня требуемых затрат в разрезе объектов с экономическим обоснованием расходов и расчетом их окупаемости для затрат капитального характера (на основе установленных нормативов по минимизируемым расходам).
Контроль
Осуществление контроля за неукоснительным соблюдением установленных нормативов по непроцентным расходам, а также графиков их проведения.
Оперативное регулирование
Регулирование сумм проводимых непроцентных затрат (в рамках установленных смет) в зависимости от текущего/прогнозного финансового состояния.
Pages: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
